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2007年9月14日（金）
米国SOX法（企業改革法）及び日本版SOX法の両方で実績のあるリガヤパートナーズは、『財務報告に係る全社的な内部統制チェックリスト』及び『財務報告に係る全社的な内部統制構築図』のダウンロード販売を開始致しました。
内部統制監査の対象会社にとって、いわゆる「文書化3点セット」の作成もさることながら、『全社的な内部統制の構築・評価』は大きな悩みの１つになっております。
その原因は、- 「財務諸表に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準」において、全社的な内部統制に関する評価項目の例（42項目）があまりにも抽象的過ぎること。
- また、全社的な内部統制に関しては、その構築・評価範囲が組織全域に及ぶため、全体像の把握が難しいこと。
- 内部統制に関する様々なコンサルティング契約が世の中に存在するものの、全社的な内部統制及び全社的な観点で評価する決算・財務報告プロセスの構築・評価にスポットを当てたサービスは数少なく、チェックリスト等の入手が困難となっていること。
などが挙げられます。
これは、コンサルティング会社等がノウハウの流出を恐れ、チェックリスト等を外部に公表したがらないことにも原因があります。
そのため、「全社的な内部統制」に関するチェックリストを入手するためには、内部統制構築・評価に関する包括的なコンサルティング契約を締結しなければならず、無用なコストが発生することになります。
そこで、リガヤパートナーズでは、『財務報告に係る全社的な内部統制チェックリスト』及び全社的な内部統制の全体構造を分かりやすく図解した『財務報告に係る全社的な内部統制構築図』を安価にてダウンロードできるサービスを開始致しました。
ダウンロードすると、次のようなファイルを入手することができます。
■『財務報告に係る全社的な内部統制チェックリスト』（EXCEL版）
「財務諸表に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準」に掲載されている42項目をベースに、より具体的な内部統制の例を収録しております。エクセルファイルにてダウンロードできるようになっておりますので、そのままご利用、もしくは、貴社の意向に合わせて随時加工してご利用頂くことができます。また、内部統制監査を実施する監査法人への提出用資料としても活用することが可能です。
■目次
- 第1部 統制環境
- （34個のチェック項目を収録）
- 第2部 リスクの評価と対応
- （9個のチェック項目を収録）
- 第3部 統制活動
- （15個のチェック項目を収録）
- 第4部 情報と伝達
- （12個のチェック項目を収録）
- 第5部 モニタリング
- （17個のチェック項目を収録）
- 第6部 ＩＴへの対応
- （17個のチェック項目を収録）
（A3サイズ 横向き 本文13枚）
■『財務報告に係る全社的な内部統制構築図』（EXCEL版）
全社的な内部統制は、その構築・評価範囲が組織全域に及ぶため、全体像の把握が難しい領域です。そのため、チェックリストのみでは具体的な構築・評価のイメージをつかむことができないといった悩みを抱えている会社は多いと思います。
このような悩みを解決すべく、チェックリストの内容を図解した、非常に分かりやすい全体構築マップである『財務報告に係る全社的な内部統制構築図』をエクセルファイルにてダウンロードできるようになっております。チェックリストと併せてご利用下さい。
■目次
- 第1部
- 組織運営（取締役会、監査役会、内部・外部監査人、経理部員等）に関する全体構造図
- 第2部
- 基本方針・基本計画書に関する全体構造図
- 第3部
- 従業員（職務分掌・権限規程、業務マニュアル、倫理規程等）に関する全体構造図
- 第4部
- 従業員（人事・教育、内部通報制度等）に関する全体構造図
- 第5部
- 経理規程・マニュアルに関する全体構造図
- 第6部
- 外部情報の処理・伝達に関する全体構造図
- 第7部
- ITへの対応に関する全体構造図
（A3サイズ 横向き 本文7枚）
■『運用テストの実施調書 全社的な内部統制』（WORD版）
全社的な内部統制は、業務プロセスにおける内部統制と同様、運用テスト（内部統制の有効性の評価）を実施し、その結果を運用テストの実施調書として文書化する必要があります。
この『運用テストの実施調書』を加工してご利用頂ければ、運用テストの実施調書を容易に作成することが可能です。また、内部統制監査を実施する監査法人への提出用資料としても活用することが可能です。
（A4サイズ 縦向き 本文1枚）
なお、全社的な内部統制は業種、業態、経営・組織環境などによって異なりますので、『財務報告に係る全社的な内部統制チェックリスト』及び『財務報告に係る全社的な内部統制構築図』の内容は一般的な組織を想定して作成されております。通常必要となるチェック項目は網羅しておりますが、貴社の意向に合わせて随時加工してご利用下さい。
■価格
52,500円（税込）
■お申し込み方法
- ダウンロード後の返品・返金は致しかねますのでご了承ください。
- 決済方法はクレジット決済か銀行振込かをお選び下さい。
- ダウンロードは、経営者の方、経理担当者の方など内部統制監査の被監査会社勤務の方に限定させて頂きます。監査法人・会計事務所・コンサルティング会社・システム会社など同業の方のダウンロードはお断り致します。
リガヤパートナーズ：
東証一部・二部上場企業や、ニューヨーク証券取引所上場企業、EU（欧州連合）の上場企業などの超一流企業から、歴史ある中小企業から創業間もないベンチャー企業まで、数多くの会社を監査・コンサルティングする公認会計士・税理士を中心としたコンサルティング・ファームです。米国での内部統制監査や、日本での内部統制監査対策コンサルティングなど、内部統制の構築・評価・運用・改善に関する監査・コンサルティングにも多くの実績がある財務報告のプロフェッショナルです。
関連小冊子
- 内部統制の有効性評価作業の実施（業務プロセスに係る内部統制編）
- 内部統制の有効性評価作業の実施（全社的な内部統制編）
- 金融庁『内部統制報告書制度に関するＱ＆Ａ』解説
- 経営者のための内部統制の構築・評価・改善方法《実務編》
- 財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準・実施基準（要約版）
- 【内部統制ツール】文書化3点セット』フォーマット
- 決算・財務プロセスチェックリスト
